Un locuitor din județul Argeș a comercializat 75 de autoturisme second-hand în aproximativ doi ani și jumătate, fără să își declare activitatea și veniturile. Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) au calculat un prejudiciu de peste 1,1 milioane de lei, reprezentând TVA neachitată.
Tranzacțiile au avut loc între mai 2022 și ianuarie 2025, iar valoarea totală a mașinilor vândute a depășit 7.258.790 de lei. Persoana verificată nu era înregistrată într-o formă legală de organizare și nu declarase obligațiile fiscale rezultate din activitatea comercială.
Activitatea a fost identificată după monitorizarea anunțurilor publicate pe platforme online de vânzare a autoturismelor. Mașinile fuseseră cumpărate atât din România, cât și din alte state, apoi erau oferite unor persoane fizice din țară.
Documente care ascundeau vânzătorul real
Controlul DGAF a arătat că, pentru o parte dintre autoturisme, cumpărătorii primeau acte în care apăreau companii din alte state membre ale Uniunii Europene. Printre acestea se aflau și societăți de tip „missing trader”, folosite în operațiuni care pot îngreuna stabilirea responsabilității fiscale.
În alte situații, erau întocmite documente olografe cu datele unor persoane sau firme care nu efectuaseră în realitate vânzarea. Deși actele indicau alți vânzători, tranzacțiile erau realizate efectiv în România de persoana fizică din Argeș.
Inspectorii au identificat și un mecanism folosit pentru mașinile preluate de la proprietari din România:
- autoturismul era primit la schimb pentru o altă mașină și o diferență de bani;
- proprietarului inițial i se cerea să păstreze mașina înregistrată pe numele său până la revânzare;
- dacă acesta refuza, autoturismul era trecut pe numele unor persoane fizice cunoscute de comerciant.
Potrivit ANAF, aceste practici ridică probleme privind identificarea vânzătorului efectiv, urmărirea circuitului comercial și stabilirea taxelor datorate pentru fiecare livrare.
Dosarul poate ajunge la procurori
Cazul a fost identificat în cadrul acțiunii ATOM – Analiza și Trasabilitatea Operațiunilor cu Mașini, lansată de DGAF la 1 octombrie 2026. Programul urmărește riscurile fiscale din comerțul cu autoturisme second-hand, de la proveniența vehiculelor și traseul lor comercial până la modul în care este achitată TVA.
Inspectorii verifică inclusiv operațiunile nedeclarate și situațiile în care documentele folosite nu corespund realității economice. Având în vedere valoarea prejudiciului, DGAF va sesiza organele de urmărire penală competente.
ANAF reamintește că orice persoană care desfășoară activități economice trebuie să își înregistreze legal activitatea, să declare veniturile și să plătească impozitele și taxele datorate. Instituția susține că verificările antifraudă urmăresc atât combaterea evaziunii fiscale, cât și protejarea firmelor și comercianților care își respectă obligațiile.
